Rekening Tabungan Jenis Baru untuk Anak Baru Saja Diluncurkan
Pada tanggal 4 Juli, jenis rekening investasi federal baru untuk anak-anak – yang secara resmi disebut Akun Trump – mulai beroperasi di seluruh negeri. Dalam waktu singkat, lebih dari 6 juta rekening telah dibuka untuk anak-anak di bawah 18 tahun, menurut Departemen Keuangan, dan sekitar 1,4 juta di antaranya akan menerima kontribusi awal federal sebesar $1,000 untuk bayi baru lahir yang dipublikasikan secara luas.
Enam juta kedengarannya banyak, namun itu hanyalah sebagian kecil dari puluhan juta anak di bawah 18 tahun yang secara teknis memenuhi syarat untuk mendapatkan satu. Jika Anda mencoba mencari tahu apakah akan membukanya, atau Anda sudah memilikinya dan ingin memahami untuk apa Anda sebenarnya mendaftar, inilah versi bahasa Inggris sederhana tentang cara kerja akun-akun ini — kelayakan, aturan kontribusi, pajak, dan segala sesuatu di antaranya.
Apa Sebenarnya Akun Trump Itu?
Anggap saja sebagai IRA – rekening pensiun yang akrab dengan sebagian besar orang dewasa yang bekerja – tetapi dibuat khusus untuk anak-anak. Uang yang disumbangkan tumbuh ditangguhkan pajak, artinya Anda tidak membayar pajak atas pertumbuhan investasi dari tahun ke tahun. Akun tersebut secara teknis adalah milik anak tersebut, namun orang tua, wali sah, atau orang dewasa lain yang disetujui mengelolanya sebagai “penjaga” hingga anak tersebut berusia 18 tahun. Rentang waktu 18 tahun tersebut secara resmi disebut sebagai “masa pertumbuhan” akun tersebut, dan dilengkapi dengan seperangkat aturan tersendiri yang berbeda dari IRA dewasa pada umumnya.
Satu hal penting: uang yang disumbangkan oleh individu – orang tua, kakek-nenek, teman keluarga – harus berasal dari pendapatan setelah pajak, sama dengan gaji biasa yang dibawa pulang. Tidak ada potongan pajak di muka untuk memasukkan uang.
Siapa Sebenarnya yang Memenuhi Syarat?
Aturan di sini lebih spesifik daripada yang terlihat pada pandangan pertama:
- Anak tersebut harus a Warga negara AS dengan nomor Jaminan Sosial yang valid
- Tidak ada anak yang dapat memiliki lebih dari satu Akun Trump
- Untuk memenuhi syarat untuk Kontribusi awal federal sebesar $1.000 khususnya, anak itu pasti lahir antara 1 Januari 2025 hingga 31 Desember 2028
- Anak itu pasti di bawah 18 tahun pada akhir tahun kalender akun dibuka, sesuai dengan aturan IRS
Orang dewasa yang membuka rekening juga harus memenuhi persyaratan khusus jika mereka mengajukan pembayaran $1.000 tersebut: mereka harus dapat mengklaim anak tersebut sebagai tanggungan untuk tujuan kredit pajak anak. Jika sebuah keluarga tidak mengajukan pembayaran awal tersebut, rekening dapat dibuka oleh orang tua, wali sah, saudara kandung yang sudah dewasa, atau kakek-nenek.
Bagaimana Sebenarnya Anda Membukanya?
Membuka akun memerlukan pengisian Formulir 4547 — formulir yang sama yang digunakan untuk mengajukan permohonan kontribusi percontohan sebesar $1.000 jika bayi baru lahir memenuhi syarat. Untuk mempermudah ke depan, Administrasi Jaminan Sosial mengatakan akan membangun proses pendaftaran otomatis untuk bayi baru lahir, yang terkait langsung dengan proses pencatatan kelahiran ketika orang tua mengajukan nomor Jaminan Sosial anak mereka.
Siapa yang Dapat Memasukkan Uang, dan Berapa Banyaknya?
Di sinilah peraturan menjadi sangat berlapis, karena jenis kontributor yang berbeda menghadapi batasan dan perlakuan pajak yang berbeda.
Keluarga dan teman dapat berkontribusi secara bebas tetapi tidak mendapat potongan pajak apa pun karena melakukan hal tersebut.
Pengusaha dapat memberikan kontribusi atas nama anak karyawan menggunakan uang sebelum pajak, dan uang tersebut tidak dikenakan pajak kepada karyawan tersebut. Namun, batasnya adalah $2.500 per tahun per karyawan — bukan per anak — menurut agen terdaftar David Mellem. Batasan tersebut ditetapkan untuk menyesuaikan inflasi mulai tahun 2027.
Negara bagian, organisasi nirlaba, dan filantropis juga dapat memberikan kontribusi, namun hanya pada “kelas yang memenuhi syarat” tertentu – misalnya, semua anak yang lahir pada tahun tertentu, atau semua anak dari rumah tangga dengan tingkat pendapatan tertentu. Khususnya, para pemimpin bisnis termasuk Michael Dell dan Ray Dalio telah berjanji, melalui yayasan mereka, kontribusi satu kali sebesar $250 yang secara khusus ditujukan untuk anak-anak dari rumah tangga berpendapatan menengah dan rendah. Saat ini, setidaknya 84 organisasi luar – gabungan pengusaha, yayasan, dan pemerintah negara bagian – telah berkomitmen untuk berkontribusi, menurut daftar yang dikumpulkan oleh orang Amerika untuk Reformasi Pajak. Alat independen di TrumpAccounts.com, dijalankan oleh Saving For College, memungkinkan keluarga memeriksa kontribusi luar apa yang mungkin sudah tersedia bagi mereka berdasarkan tahun lahir, lokasi, dan perusahaan.
Batas gabungan: kontribusi dari keluarga, teman, dan majikan bersama-sama tidak boleh melebihi $5.000 per tahun, per akun — batas yang juga akan disesuaikan dengan inflasi mulai tahun 2027. Kontribusi pemerintah dan organisasi nirlaba tidak dihitung sama sekali dalam batas $5.000 tersebut.
Kemana Uang Sebenarnya Pergi: Investasi
Kontribusi Trump Account tidak bersifat tunai — mereka diinvestasikan dalam dana indeks saham AS atau ETF yang berbiaya rendah dan terdiversifikasi secara luas, dengan batasan biaya yang ketat: rasio pengeluaran tidak boleh melebihi 0,10%, yang berarti biaya tidak lebih dari $1 per tahun untuk setiap $1.000 yang diinvestasikan.
Investasi default di setiap akun saat ini adalah Portofolio SPDR Jalan Negara S&P 500 ETF (SPYM)yang memiliki rasio pengeluaran 0,02% yang sangat rendah. Departemen Keuangan mengatakan bahwa dalam beberapa bulan mendatang, keluarga akan mendapatkan empat pilihan dana tambahan: iShares Core S&P 500 ETF (IVV), Vanguard Total Stock Market ETF (VTI), State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM), dan iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (ITOT).
Dalam situasi yang tidak biasa, Departemen Keuangan juga mengumumkan akan menerima sumbangan filantropis dalam jumlah besar yang diberikan langsung dalam bentuk saham yang diperdagangkan secara publik. Presiden SpaceX, Gwynne Shotwell, misalnya, mengumumkan akan mendonasikan saham SpaceX ke lebih dari 2 juta akun anak-anak. Semua akun disimpan di Robinhood, platform perdagangan bebas komisi, dengan aplikasi gabungan Robinhood-dan-BNY tersedia bagi keluarga untuk melacak saldo dan kinerja investasi anak mereka.
Apa yang Terjadi dengan Uang di Usia 18 Tahun?
Begitu seorang anak berusia 18 tahun, Akun Trump secara efektif diubah menjadi IRA tradisional. Itu berarti aturan penarikan IRA yang normal berlaku: menarik uang sebelum usia 59½ dapat memicu pajak penghasilan reguler dan penalti penarikan awal 10% — kecuali penarikan tersebut termasuk dalam salah satu dari beberapa pengecualian:
- Biaya pendidikan tinggi
- Pembelian rumah pertama kali (hingga $10.000)
- Biaya kelahiran atau adopsi (hingga $5.000 per anak)
- Biaya darurat (hingga $1.000 per tahun)
- Biaya pengobatan tertentu yang memenuhi syarat
Bagaimana Penarikan Dikenakan Pajak (Tergantung Siapa yang Berkontribusi)
Ini adalah salah satu bagian yang lebih membingungkan dari program ini, karena perlakuan pajak bergantung sepenuhnya pada asal usul uang tersebut.
Sumbangan yang diberikan oleh individu – orang tua, saudara, teman – diberikan dengan uang setelah pajak, sehingga ketika uang tersebut pada akhirnya ditarik, hanya keuntungan investasi di atas kontribusi tersebut dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa sesuai tarif pajak anak. Kontribusi asli itu sendiri tidak dikenakan pajak lagi, karena sudah dikenakan pajak setelah masuk.
Kontribusi yang diberikan oleh pemberi kerja, pemerintah, atau organisasi nirlaba mempunyai cara kerja yang berbeda: karena uang tersebut masuk sebelum pajak, seluruh jumlah – kontribusi awal ditambah pertumbuhan investasi – dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa ketika akhirnya ditarik.
Apakah Akun Trump Lebih Baik Daripada Rencana 529 atau Roth IRA?
Tidak ada satu jawaban yang benar di sini — semuanya bergantung pada tujuan sebenarnya dari uang tersebut. Seperti yang diungkapkan Robinhood dalam materi akunnya sendiri, pilihan yang tepat bergantung pada tujuan spesifik keluarga, situasi perpajakan, dan jangka waktu. Jika uang tersebut terutama ditujukan untuk kuliah, rencana 529 mungkin masih lebih masuk akal, karena penarikan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat sepenuhnya bebas pajak. Jika tujuannya adalah tabungan pensiun, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang lebih kuat, karena Roth IRA juga memungkinkan penarikan bebas pajak dan memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada jumlah yang secara realistis akan ditambahkan oleh sebagian besar keluarga ke Akun Trump.
Siapa Sebenarnya Yang Paling Diuntungkan Dari Program Ini?
Dalam skenario terbaik – sebuah keluarga yang dapat berkontribusi secara konsisten, perusahaan yang memberikan kontribusi ekstra, dan kinerja pasar saham yang kuat selama periode pertumbuhan 18 tahun penuh – Akun Trump benar-benar dapat membantu mengimbangi biaya kuliah di masa depan atau membangun awal yang berarti dalam tabungan orang dewasa.
Namun skenario terbaik tersebut mengasumsikan sebuah keluarga memiliki sisa uang, dan para kritikus berpendapat bahwa di sinilah keterbatasan program tersebut muncul. Madeline Brown, rekan kebijakan senior di Urban Institute, telah menyatakan keraguannya mengenai betapa bermanfaatnya rekening ini bagi keluarga berpenghasilan rendah setelah pembayaran percontohan sebesar $1.000 berakhir, dengan menunjukkan bahwa sekitar sepertiga keluarga bahkan tidak memiliki tabungan darurat sebesar $2.000 – sebuah kelompok yang kemungkinan besar tidak memiliki pendapatan tambahan untuk disumbangkan ke dana seperti ini meskipun mereka menginginkannya.
Ada juga ketidakpastian nyata tentang bagaimana akun-akun ini dapat berinteraksi dengan program tunjangan federal lainnya. Elaine Maag, peneliti senior di Urban Institute, telah menandai pertanyaan-pertanyaan terbuka — seperti apakah menarik uang pada usia 18 tahun dapat memengaruhi kelayakan orang dewasa muda untuk mendapatkan Pell Grant, atau apakah memiliki dana di Akun Trump dapat memengaruhi kelayakan SSI sebuah keluarga. Pertanyaan-pertanyaan tersebut saat ini belum memiliki jawaban yang jelas, dan panduan lebih lanjut dari anggota parlemen federal dan negara bagian mungkin diperlukan sebelum mereka dapat menjawabnya.
Kesimpulan Praktis bagi Orang Tua yang Memutuskan Apakah Akan Membukanya
Jika Anda ragu-ragu, sebagian besar keputusan tergantung pada gambaran keuangan spesifik keluarga Anda, bukan jawaban universal. Jika anak Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi awal sebesar $1.000, tidak ada ruginya membuka rekening untuk mengklaim uang tersebut, meskipun Anda tidak dapat berkontribusi lebih dari itu. Jika Anda mempertimbangkan Akun Trump dengan rencana 529 atau Roth IRA sebagai sarana tabungan jangka panjang utama Anda, ada baiknya Anda memetakan untuk apa uang tersebut sebenarnya ditujukan pertama kali — pendidikan, rumah pertama, atau tabungan orang dewasa secara umum — karena jawaban tersebut kemungkinan besar akan mengarahkan Anda ke jenis akun mana yang paling sesuai dengan tujuan Anda, daripada berasumsi bahwa opsi terbaru secara otomatis adalah yang terbaik.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apakah saya harus menyumbangkan uang agar anak saya memiliki Akun Trump?
Tidak. Jika anak Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi awal federal sebesar $1.000, akun tersebut dapat menampung dan mengembangkan uang tersebut meskipun Anda sendiri tidak pernah menambahkan apa pun lagi.
Bisakah saya memilih di dana mana uang anak saya akan diinvestasikan?
Saat ini, semua kontribusi default pada satu dana indeks S&P 500. Departemen Keuangan mengatakan empat pilihan dana tambahan akan tersedia dalam beberapa bulan mendatang.
Apa yang terjadi jika saya menarik uang sebelum anak saya berusia 18 tahun?
Umumnya, penarikan tidak diperbolehkan sebelum anak berusia 18 tahun, karena akun tersebut dirancang untuk tumbuh tanpa tersentuh selama “masa pertumbuhan” tersebut.
